Die Verschmelzungen betreffen folgende ETF:
Übertragender Teilfonds | ISIN | Übernehmender Teilfonds | ISIN | Stichtag | Letzter Transaktionstag |
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db x-trackers MSCI WORLD CONSUMER DISCRETION- ARY INDEX UCITS ETF | LU0540979720 | db x-trackers MSCI WORLD CONSUMER DISCRETION- ARY INDEX UCITS ETF (DR) | IE00BM67HP23 | 27. April 2016 | 19. April 2016 |
db x-trackers MSCI WORLD CONSUMER STAPLES INDEX UCITS ETF | LU0540980066 | db x-trackers MSCI WORLD CONSUMER STAPLES IN- DEX UCITS ETF (DR) | IE00BM67HN09 | 22. April 2016 | 14. April 2016 |
db x-trackers MSCI WORLD ENERGY INDEX UCITS ETF | LU0540980736 | db x-trackers MSCI WORLD ENERGY IN- DEX UCITS ETF (DR) | IE00BM67HM91 | 22. April 2016 | 14. April 2016 |
db x-trackers MSCI WORLD FINANCIALS INDEX UCITS ETF | LU0540980140 | db x-trackers MSCI WORLD FINANCIALS INDEX UCITS ETF (DR) | IE00BM67HL84 | 15. April 2016 | 7. April 2016 |
db x-trackers MSCI WORLD HEALTH CARE INDEX UCITS ETF | LU0540980223 | db x-trackers MSCI WORLD HEALTH CARE INDEX UCITS ETF (DR) | IE00BM67HK77 | 15. April 2016 | 7. April 2016 |
db x-trackers MSCI WORLD INDUSTRIALS INDEX UCITS ETF | LU0540981387 | db x-trackers MSCI WORLD INDUSTRIALS INDEX UCITS ETF (DR) | IE00BM67HV82 | 27. April 2016 | 19. April 2016 |
db x-trackers MSCI WORLD INFORMATION TECHNOLOGY INDEX UCITS ETF | LU0540980496 | db x-trackers MSCI WORLD INFORMATION TECHNOLOGY INDEX UCITS ETF (DR) | IE00BM67HT60 | 22. April 2016 | 14. April 2016 |
db x-trackers MSCI WORLD MATERIALS INDEX UCITS ETF | LU0540980819 | db x-trackers MSCI WORLD MATERIALS INDEX UCITS ETF (DR) | IE00BM67HS53 | 9. Mai 2016 | 29. April 2016 |
db x-trackers MSCI WORLD UTILITIES IN- DEX UCITS ETF | LU0540980652 | db x-trackers MSCI WORLD UTILITIES IN- DEX UCITS ETF (DR) | IE00BM67HQ30 | 9. Mai 2016 | 29. April 2016 |
db x-trackers MSCI WORLD TELECOM SER- VICES INDEX UCITS ETF | LU0540980579 | db x-trackers MSCI WORLD TELECOM SERVICES IN- DEX UCITS ETF (DR) | IE00BM67HR47 | 9. Mai 2016 | 29. April 2016 |
Die übernehmenden neuen ETF haben ihr Domizil in Irland und legen im Gegensatz zu den abgebenden Teilfonds das Kapital direkt in ein Portfolio aus übertragbaren Wertpapieren oder sonstigen geeigneten Vermögenswerten an. Das Portfolio kann entweder alle oder einen Großteil der Bestandteile des jeweiligen Referenzindex umfassen.
Zur Begründung für die Verschmelzung heißt es in der Bekanntmachung der Gesellschaft: „Die Verwaltungsräte haben festgestellt, dass die Verschmelzung der Teilfonds im Interesse der Anleger wäre, da die übertragenden Teilfonds (als Teilfonds des in Irland ansässigen übernehmenden Fonds) gegebenenfalls von bestimmten Steuerabkommen profitieren, wenn sie eine direkte Anlagepolitik verfolgen. Solche Vorteile können bei durch einen irischen Teilfonds getätigten direkten Anlagen an einigen Märkten im Vergleich zu einem Luxemburger Teilfonds bestimmte Performancevorteile mit sich bringen.“
Wie bei den abgebenden ETF handelt es sich bei den aufnehmenden Teilfonds jeweils um thesaurierende Fonds, d.h. die Ausschüttungen werden wieder angelegt. Hierdurch steigt der Kurs des ETF. Diese Kurssteigerungen werden erst beim Verkauf besteuert. Eine solche Steuerstundung wirkt wie ein Zinseszins-Effekt. Allerdings greift bei einem zukünftigen Verkauf nicht der Sparerpauschbetrag von 801 Euro, sondern der persönliche (höhere) Steuersatz.
Kosten für den Anleger sind mit den angeführten Verschmelzungen nicht verbunden, auch weisen die übernehmenden Teilfonds eine ähnliche Gebührenstruktur wie die abgebenden Teilfonds auf.